Ser autónomo en España es una opción atractiva para quienes desean trabajar por cuenta propia y gestionar su propio negocio. Sin embargo, el proceso de alta puede ser confuso si no se conocen los pasos exactos a seguir. Desde el registro en Hacienda hasta la afiliación en la Seguridad Social, cada trámite es esencial para operar legalmente y evitar sanciones.
En MCR Gestoría Online, facilitamos el alta de autónomos asegurándonos de que cada paso se realice correctamente y sin complicaciones. En esta guía, te explicamos cómo darte de alta como autónomo en 2025, los impuestos que deberás pagar y las bonificaciones a las que puedes acceder.
Si necesitas ayuda para gestionar tu alta de forma rápida y sin errores, consulta nuestro servicio de gestión para autónomos.
1. Requisitos Previos para Darse de Alta como Autónomo
Antes de iniciar el proceso, es importante asegurarse de cumplir con los requisitos básicos para trabajar como autónomo:
- Ser mayor de edad o menor emancipado.
- Tener un NIE o DNI en caso de extranjeros residentes en España.
- Contar con una actividad económica propia, sin contrato de trabajo dependiente.
- Disponer de certificado digital para realizar trámites telemáticos con la Agencia Tributaria y la Seguridad Social.
Si cumples con estos requisitos, puedes proceder con el alta como autónomo.
2. Registro en Hacienda (Modelo 036/037)
El primer paso para darse de alta como autónomo es registrarse en Hacienda mediante el Modelo 036 o 037.
- Modelo 037: Para autónomos que cumplen ciertos requisitos y buscan un alta simplificada.
- Modelo 036: Para autónomos que necesitan un alta más detallada, como quienes operan en el extranjero o tributan en regímenes especiales.
Durante el registro, debes definir:
- Epígrafe del IAE (Impuesto de Actividades Económicas) según la actividad que vas a desarrollar.
- Régimen de IVA e IRPF, dependiendo del tipo de actividad.
- Ubicación del negocio si trabajas desde un local o domicilio.
El alta en Hacienda es inmediata y permite empezar a facturar desde ese momento.
3. Alta en la Seguridad Social (RETA)
Una vez registrado en Hacienda, es obligatorio darse de alta en la Seguridad Social dentro de los 60 días anteriores al inicio de la actividad.
Para ello, se debe completar el trámite en Import@ss, la plataforma online de la Seguridad Social, donde se solicitará:
- Número de afiliación a la Seguridad Social.
- Base de cotización según los ingresos previstos.
- Elección de bonificaciones, como la tarifa plana de 80€ al mes.
Si no se realiza el alta en el plazo establecido, pueden aplicarse recargos y sanciones por falta de cotización.
4. Elección del Régimen Fiscal
El autónomo debe declarar cómo tributará ante Hacienda, eligiendo entre los siguientes regímenes:
- Estimación Directa (Normal o Simplificada): Se paga IRPF según los beneficios obtenidos, descontando los gastos deducibles.
- Estimación Objetiva (Módulos): Se tributa en base a parámetros como metros del local o consumo eléctrico. Solo disponible para ciertos sectores.
- Recargo de Equivalencia: Para autónomos que venden productos al consumidor final sin necesidad de presentar IVA trimestralmente.
La elección del régimen fiscal es clave para optimizar el pago de impuestos y evitar pagar más de lo necesario.
5. Obtención del Certificado Digital y Otros Registros
Para gestionar trámites con la Administración, es necesario obtener el certificado digital, que permite:
- Presentar impuestos y declaraciones trimestrales.
- Consultar notificaciones de Hacienda y Seguridad Social.
- Realizar gestiones sin desplazamientos.
Además, dependiendo de la actividad, puede ser necesario registrarse en otros organismos:
- Registro de Operadores Intracomunitarios (ROI) si se facturará a empresas de la UE.
- Licencias municipales en caso de operar desde un local físico.
6. Cotización y Cuota de Autónomos en 2025
Desde 2023, la cuota de autónomos varía según los ingresos reales declarados. Existen diferentes tramos de cotización que determinan cuánto se paga a la Seguridad Social.
Cuota mínima y máxima en 2025
| Ingresos netos mensuales | Base mínima | Cuota mínima | Base máxima | Cuota máxima |
|---|---|---|---|---|
| Menos de 670€ | 751,63€ | 230€ | 849,66€ | 260€ |
| 670€ – 900€ | 849,66€ | 260€ | 898,69€ | 275€ |
| 900€ – 1.166€ | 898,69€ | 275€ | 949,17€ | 291€ |
| 1.166€ – 1.300€ | 949,17€ | 291€ | 1.020,24€ | 314€ |
| Más de 6.000€ | 1.633,99€ | 500€ | 4.495,50€ | 1.385€ |
Los nuevos autónomos pueden beneficiarse de la tarifa plana de 80€/mes durante el primer año, siempre que sus ingresos no superen el salario mínimo interprofesional (SMI).
7. Impuestos que Debe Pagar un Autónomo
Los autónomos deben presentar declaraciones fiscales periódicas:
- IVA (Modelo 303): Declaración trimestral del IVA repercutido en facturas.
- IRPF (Modelo 130 o 131): Declaración trimestral del impuesto sobre la renta.
- Declaración de la Renta: Obligatoria cada año para ajustar la tributación del autónomo.
El incumplimiento de estas obligaciones puede derivar en sanciones y recargos por parte de Hacienda.
8. Errores Frecuentes al Darse de Alta como Autónomo
Muchos autónomos cometen errores durante el proceso de alta, lo que puede generar problemas fiscales y sanciones. Algunos de los más comunes incluyen:
- No darse de alta en la Seguridad Social en el plazo establecido.
- Elegir un régimen fiscal inadecuado, lo que puede derivar en un pago de impuestos innecesario.
- No solicitar la tarifa plana de autónomos cuando es aplicable.
- No llevar un control adecuado de ingresos y gastos desde el inicio.
En MCR Gestoría Online, ayudamos a los autónomos a evitar estos errores y aseguramos que el proceso de alta se realice de manera correcta.
9. Cómo Darse de Alta como Autónomo sin Complicaciones
El proceso de alta como autónomo puede ser complicado si no se conocen todos los trámites y requisitos. Por eso, contar con una gestoría especializada puede ahorrar tiempo y evitar sanciones.
En MCR Gestoría Online, gestionamos:
- Alta en Hacienda y Seguridad Social sin errores.
- Optimización del régimen fiscal para pagar menos impuestos.
- Asesoramiento en cotización y bonificaciones.
- Gestión de facturación, impuestos y contabilidad.
10. Cómo Deducir Gastos como Autónomo y Pagar Menos Impuestos
Una de las ventajas de ser autónomo es la posibilidad de deducir gastos relacionados con la actividad para pagar menos impuestos. Sin embargo, para que un gasto sea deducible, debe cumplir tres requisitos fundamentales:
- Ser necesario para el desarrollo de la actividad (por ejemplo, material de oficina, alquiler de local o transporte).
- Estar justificado con una factura válida (no valen tiques o recibos sin datos fiscales).
- Estar registrado en la contabilidad del autónomo.
Gastos deducibles más comunes
- Alquiler de oficina o local si se usa exclusivamente para la actividad.
- Gastos de suministros (luz, agua, internet, teléfono) si se trabaja desde casa, con un 30% deducible en función del espacio usado para la actividad.
- Material de trabajo, como ordenadores, impresoras, mobiliario o herramientas.
- Gastos de vehículo si se usa exclusivamente para la actividad profesional. En algunos casos, se puede deducir hasta un 50% de los gastos de combustible y mantenimiento.
- Dietas y desplazamientos siempre que estén justificados y el pago se haya realizado con tarjeta.
- Formación y cursos relacionados con la actividad profesional.
- Cuotas de autónomos y seguros profesionales, como responsabilidad civil o salud.
Deducir correctamente los gastos permite reducir la base imponible del IRPF y pagar menos impuestos de manera legal.
11. Compatibilidad del Trabajo Autónomo con Otras Actividades
Muchas personas combinan el trabajo autónomo con otro empleo, lo que se conoce como pluriactividad. En este caso, el trabajador cotiza en dos regímenes distintos: el Régimen General (por su trabajo asalariado) y el RETA (por su actividad como autónomo).
Ventajas de la pluriactividad
- Se generan dos derechos de pensión, uno en cada régimen.
- Posibilidad de solicitar la devolución de parte de la cotización si se supera el tope establecido.
- Mayor seguridad financiera, ya que se tienen ingresos de ambas fuentes.
Sin embargo, es importante calcular si realmente conviene mantenerse en pluriactividad o si es mejor darse de baja en uno de los regímenes.
12. Cómo Facturar Correctamente y Evitar Problemas con Hacienda
El emisión correcta de facturas es clave para evitar sanciones fiscales. Toda factura emitida debe contener:
- Datos fiscales completos (nombre, NIF y dirección del emisor y receptor).
- Número de factura en orden correlativo.
- Fecha de emisión.
- Concepto detallado del servicio o producto vendido.
- Base imponible y tipo de IVA aplicado (si corresponde).
- Retención de IRPF, si aplica en facturación a empresas o profesionales.
No declarar ingresos o emitir facturas sin cumplir con los requisitos legales puede derivar en inspecciones y sanciones por parte de Hacienda.
13. Cómo Darse de Baja como Autónomo sin Sanciones
En caso de querer cesar la actividad, es obligatorio darse de baja en Hacienda y en la Seguridad Social para evitar seguir pagando la cuota de autónomos.
Pasos para darse de baja correctamente
- Baja en Hacienda (Modelo 036/037): Se presenta el modelo correspondiente indicando el cese de actividad.
- Baja en la Seguridad Social (Import@ss): Se tramita online para dejar de pagar la cuota de autónomos.
- Presentación de impuestos pendientes: Se debe presentar la declaración de IVA y IRPF correspondientes al último trimestre en activo.
Si no se realiza correctamente la baja, la Seguridad Social seguirá cobrando la cuota mensual, incluso si ya no se generan ingresos.
14. Errores Comunes en la Gestión de Autónomos y Cómo Evitarlos
Muchos autónomos cometen errores administrativos o fiscales que pueden derivar en sanciones y pérdida de beneficios. Algunos de los más frecuentes son:
- No presentar impuestos a tiempo: Puede generar recargos del 5% al 20%.
- No solicitar la tarifa plana al darse de alta.
- Aplicar deducciones incorrectas o no justificarlas con facturas.
- No llevar un control ordenado de ingresos y gastos.
- Olvidar renovar certificados digitales o permisos específicos.
Mantener una gestión ordenada es clave para evitar problemas con Hacienda y la Seguridad Social.
15. Beneficios de Contar con una Gestoría para Autónomos
Gestionar todos los trámites administrativos y fiscales puede ser complejo, especialmente para quienes están empezando como autónomos. Contar con una gestoría especializada permite:
- Evitar errores en la presentación de impuestos.
- Optimizar la carga fiscal y pagar menos impuestos mediante deducciones legales.
- Ahorrar tiempo en trámites administrativos y centrarse en el negocio.
- Recibir asesoramiento personalizado sobre normativas fiscales y laborales.
En MCR Gestoría Online, nos encargamos de todo el proceso para que los autónomos puedan operar sin preocupaciones.
16. Consejos Finales para Autónomos en 2025
Para garantizar una gestión eficiente y evitar sanciones, es recomendable seguir estas pautas:
- Registrar correctamente todas las facturas y gastos para optimizar impuestos.
- Realizar auditorías periódicas para asegurarse de que todo está en orden.
- Aprovechar bonificaciones y deducciones fiscales para reducir costes.
- Tener en cuenta los cambios normativos que puedan afectar la actividad.
- Consultar con profesionales en caso de dudas legales o fiscales.
Si necesitas apoyo en la gestión de tu actividad como autónomo, en MCR Gestoría Online ofrecemos un servicio integral para optimizar tu negocio y evitar complicaciones fiscales.
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